2017年房地产企业投融资创新及主要财税问题解析
讲师:未名 授课时间:2017/06/24
授课地点:四川成都
人数:
合计: 0
市场报价 4800元/人
讲师介绍
课程介绍
【课程背景】地产行业转型,转到哪里?如何转变?产品金融化和证券化、项目PPP化是地产转型的重点,谁能提前掌握和提前布局,谁就能破解融资难的瓶颈约束,建立持续顺畅的融资体系。为了总结中国地产企业的投融资创新经验,提升地产行业活力,本中心特邀请我国知名资本运作高手,地产金融专家王老师为大家讲授地产投融资创新重点,本课程将大幅提高贵公司投融资运作方案的设计效率,提升贵公司的核心竞争力--构建和完善持续融资能力!【课程收益】1、掌握存量资产的退出方式;2、掌握新项目的总体布局,优化投融资资架构,避开融资陷阱,提高投资收益;3、掌握金融地产背景下的投融资创新渠道、方式运作过程中的财税节点问题,提前规划4、掌握企业重组的关键节点财税问题5、大幅提高企业融资运作方案的设计效率,提升核心竞争力,构建和完善持续融资能力!【金牌讲师】王老师:注册税务师、会计师、注册内部审计师。资本运作、地产私募专家,全国房地产经理人联合会研究员,国内知名房地产行业实战纳税筹划专家;《税收筹划》、《营业税改征增值税试点政策与实务处理》主编,多家上市公司独立董事,某会计师事务所、税务师事务所主任会计师,多家银行和多家证券公司的财税顾问,多家房地产开发企业(上市和非上市企业),国有企业集团的税务顾问。十几年财务税收利发国际lifa999工作经验,丰富的资本运作经验,主导参与多个地产私募基金的设立和运作,参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中,对各类企业的投融资运作利发国际lifa999有非常深入的研究。先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产开发企业财税利发国际lifa999要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》等课题500余场,受训企业负责人、财务人员多达上万人。风格以实务见长,知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学,内容充实新颖、气氛活跃、案例经典、分析深刻,深受学员好评,在业内享有良好声誉,被誉为“财税通”。【课程大纲】一、 2017年地产投融资创新主要政策解析1、 去杠杆背景下的融资政策主要变化解析2、 银行信贷资金和信托资金融资监管政策解析3、 和保险资金融资的监管政策主要变化解析4、 私募备案类投资基金监管政策的主要变化解析5、 海外融资的主要政策变化解析6、 海外投资的主要政策变化解析7、 存量房屋资产证券化(ABS)和CMBS退出8、 存量房屋换股出售给上市公司(间接IPO)退出9、 2017年地产融资渠道和方式创新重点解析二、地产项目融资统筹规划重点1、 项目融资主要参与方的功能架构设计(路归路、桥归桥,避免风险和税收筹划的关键)2、 项目的投融资架构设计(股权式合资、契约型合资和合伙制投资)3、 投融资结构设计的主要因素解析(创新思路)4、 融资风险管控的重点方法5、 融资担保和信用增级的措施解析6、 地产企业的融资渠道和融资方式规划案例1:迪士尼乐园项目的投融资架构分析(投融结构设计目标与要求,设计方案)三、地产项目主流融资方式及其主要财税问题解析1、 项目股本资金的筹措(股权或股票、产业基金、贷款担保式股本)2、 不同类型准股本资金的主要财税问题3、 贷款融资的主要财税问题(银行贷款、多边金融机构贷款、银团贷款、出口信用、外国政府贷款等)4、 债券融资的主要财税问题(市政债券、企业债券、公司债券和私募债)5、 票据融资的主要财税问题(项目收益票据、中期票据)6、 关联方借款的财税问题(委托贷款、银行转贷和资金集中)7、 一般借款与专项借款中利息费用的会计与税收处理难点四、信托融资渠道的重点财税问题解析1、 明股实债模式下融资方股份回购成本财税处理;2、 权益模式下,应收账款转让财税问题;3、 项目清算退出,计划持有人取得清算财产的财税问题;4、 准资产证券化模式-定期赎回的财税问题5、 信托计划的票据利发国际lifa999问题五、资产证券化(ABS)融资的重点财税问题解析1、 专项计划的设置形式(信托型、契约型还是公司型)2、 基础资产的类型选择:企业应收款、信托受益权、基础设施收益权等财产权利,商业物业等不动产财产;3、 资产证券化融资SPV的组织形式4、 ABS模式中资产转移方式及定性5、 ABS的主要会计问题和税收问题解析案例2:某地产公司专项资产证券化融资案例解析案例3:金茂CMBSZ抵押信贷资产证券化融资案例解析六、房地产投资信托基金(REITs)融资的主要财税问题1、 我国房地产投资信托基金的监管政策解析2、 房地产信托投资基金的主流合规政策3、 在我国境内设立C-REITs的主要财税问题及筹划4、 房地产企业如何设计C-REITs案例4:前海公馆资产利发国际lifa999计划案例解析七、PPP模式融资与公私合营融资(PFI)融资主要财税问题解析1、财政部主要规范解析2、国家发改委主要规范解析3、PPP的主要类型4、特许权协议财务参数确定思路5、PPP项目的融资模式解析6、项目类型与投资退出方式的对接设计(43号文和两部委应用指南)7、PPP项目的会计监管政策存在的主要问题8、融资的会计和税收问题解析9、PPP项目的税收筹划重点策略八、私募股权融资的重点财税问题解析1、私募股权基金在且融资架构中的重要作用2、GP(普通合伙人)的财税问题3、LP(有限合伙人)的财税问题4、私募股权基金投资架构创新的重点九、企业间合作开发的财税问题1、合作开发存在的主要问题2、合伙型开发的会计处理3、合伙型开发的税务问题4、合作开发的主要风险及防范案例5:某在建项目改造成PPP项目,成功解决财政返还问题并实现融资创新十、企业兼并收购融资的财税问题1、兼并重组的主要类型2、并购估价应注意的主要问题解析3、并购的主要动机4、并购的主要策略(诚意金如何处理、如何估值)6、股权冻结与少数异议持股者的应对措施7、购买资产与购买股票财税差异8、项目收购与股权收购财税差异9、分立重组(财税【2015】5号的应对)10、重组的税收政策体系解析(原则、增值税、营业税、土地增值税、所得税、契税、印花税)案例6、某地产公司收购土地的案例解析案例7、某地产基金重组的案例解析十一、海外上市投资架构面临的税收风险1、股东借款模式2、海外子公司反向融资模式3、境外注册居民企业和海外间接转让股权的涉税政策;4、境内企业与上市主体企业之间分红派息的税务问题;5、离岸地公司的税务尴尬(我国、东道国、税收协定受益人)十二、互动交流、现场答疑【课程说明】【时间地点】2017年6月24-25日 成都【利发国际费用】4800元/人(讲师费、场地费、学习费、资料费、茶歇)【报名咨询】 全国免费咨询热线:010-57162215

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